Deducciones personales 2026: el dinero que el SAT te puede regresar
Los topes de 2026 con la nueva UMA, qué gastos cuentan, cuánto te regresan según lo que ganas y las fechas clave para tu declaración anual de abril de 2027.
Si ya presentaste tu declaración anual alguna vez, conoces el momento: llenas los datos, el sistema hace sus cuentas y, con suerte, aparece un saldo a favor. Lo que casi nadie te dice es que ese número no se decide en abril. Se decide hoy: en cada consulta con el dentista, cada colegiatura y cada peso que metes a tu Afore. Aquí está lo que cambia para el ejercicio 2026, cuánto puedes recuperar y qué hacer en los próximos meses para que el saldo a favor de abril de 2027 sea el más alto posible.
Los números de 2026, en corto
La medida con la que se calculan casi todos los límites. Rige del 1 de febrero de 2026 al 31 de enero de 2027.
Lo más que puede deducir cualquier persona en el año, gane lo que gane.
Tu tope real es lo que resulte menor entre este 15% y las 5 UMA. Si ganas menos de $1,426,488 al año, manda el 15%.
Depende de cuánto ganas. Con un ingreso de $600,000, recuperas 23.52% de cada peso deducido.
Cómo funciona, en 30 segundos
Durante el año, tu patrón te retiene ISR como si no tuvieras ningún gasto deducible. En la declaración anual, tus deducciones se restan de lo que ganaste, el impuesto se recalcula sobre una cantidad menor y la diferencia regresa a tu cuenta. Por eso la deducción no te devuelve el gasto completo: te devuelve el impuesto que corresponde a ese gasto, según tu tasa.
Para que un gasto cuente, revisa cuatro cosas:
- Factura a tu RFC, con el uso de CFDI correcto (D01 para médicos, D07 para seguros, D10 para colegiaturas). Con "G03 Gastos en general" no cuenta.
- Pagado con tarjeta o transferencia desde una cuenta tuya. Los gastos médicos pagados en efectivo no se deducen, aunque tengas la factura.
- Pagado en el año: del 1 de enero al 31 de diciembre de 2026.
- Para ti o tu familia directa: tu pareja, tus hijos o tus papás, siempre que ellos no hayan ganado una UMA anual o más ($42,794.64) en el año.
¿Cuánto te regresan? Depende de lo que ganas
Ubica tu ingreso anual en la tabla. La última columna te dice cuánto te regresan por cada $10,000 que deduces.
| Si tu ingreso anual está entre | Tu tasa | Por cada $10,000 deducidos recuperas |
|---|---|---|
| $0.01 y $10,135 | 1.92% | $192 |
| $10,135 y $86,022 | 6.40% | $640 |
| $86,022 y $151,176 | 10.88% | $1,088 |
| $151,176 y $175,736 | 16.00% | $1,600 |
| $175,736 y $210,404 | 17.92% | $1,792 |
| $210,404 y $424,354 | 21.36% | $2,136 |
| $424,354 y $668,840 | 23.52% | $2,352 |
| $668,840 y $1,276,926 | 30.00% | $3,000 |
| $1,276,926 y $1,702,568 | 32.00% | $3,200 |
| $1,702,568 y $5,107,704 | 34.00% | $3,400 |
| Más de $5,107,704 | 35.00% | $3,500 |
Son las tasas de la tarifa anual del ISR para 2026 (artículo 152 de la Ley del ISR, actualizada en el Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026). Si tus deducciones te bajan de renglón, la parte que cae abajo regresa a la tasa menor. Para el número exacto con tus datos, usa la calculadora de deducciones personales.
Qué gastos cuentan y hasta cuánto
Hay dos grupos. Los primeros comparten el tope global (el 15% de tu ingreso o las 5 UMA). Los segundos tienen su propio límite y se suman por fuera de ese tope, así que son los que más te conviene aprovechar si ya lo llenaste.
| Gasto | Hasta cuánto | ¿Entra en el tope global? |
|---|---|---|
| Médicos, dentista, hospital, análisis, psicólogo y nutriólogo | Sin límite propio | Sí |
| Lentes graduados | $2,500 por persona al año | Sí |
| Seguro de gastos médicos | Sin límite propio | Sí |
| Intereses reales de tu hipoteca | Lo que diga la constancia de tu banco o del Infonavit | Sí |
| Gastos funerales | 1 UMA anual ($42,794.64) | Sí |
| Transporte escolar obligatorio | Sin límite propio | Sí |
| Aportaciones voluntarias o complementarias al retiro (Afore o PPR) | 10% de tu ingreso, máximo 5 UMA | No |
| Cuentas personales especiales para el ahorro (art. 185) | $152,000 al año | No |
| Colegiaturas, de preescolar a bachillerato | De $12,900 a $24,500 por alumno, según el nivel | No |
| Donativos a donatarias autorizadas | 7% de tus ingresos del año anterior | No |
| Gastos médicos por discapacidad, con certificado | Sin límite | No |
Los límites de colegiatura, por alumno y por año:
Cuatro detalles que conviene tener claros:
- Medicinas de farmacia, gimnasio y vitaminas no cuentan. Las medicinas solo entran si vienen en la factura del hospital.
- En la hipoteca no deduces todo el interés que pagaste, solo el "interés real" (la parte que pasa de la inflación). Tu banco te da el monto exacto en una constancia anual.
- En la Afore solo cuentan las aportaciones de largo plazo (voluntarias con permanencia hasta el retiro o complementarias). Las de corto plazo, que puedes sacar a los pocos meses, no se deducen. Un PPR (plan personal de retiro) entra en este mismo renglón.
- Una cuenta del artículo 185 no es un PPR, aunque la vendan juntos: es una "cuenta personal especial para el ahorro", con su propio límite de $152,000 al año y por fuera del tope global. Su año va del 1 de abril al 31 de marzo: lo que depositas entre el 1 de enero y el 31 de marzo cuenta para el año anterior, no para el año en que lo depositas. Por ejemplo, un depósito de marzo de 2026 cuenta para tu declaración de 2025, y para llenar los $152,000 de 2026 tienes hasta el 31 de marzo de 2027. Deja unos días antes de esa fecha para que tu institución emita la constancia.
El tope, con un caso real
Ana gana $600,000 al año. Su tope global es lo menor entre el 15% de su ingreso ($90,000) y las 5 UMA ($213,973.20): $90,000. En 2026 pagó con tarjeta y facturó a su RFC:
- Médicos y dentista, $28,000, más lentes por $4,000 (de los que cuentan $2,500).
- Seguro de gastos médicos mayores, $24,000.
- Intereses reales de su hipoteca, $45,000.
Eso suma $99,500 dentro del tope, así que solo cuentan $90,000 y $9,500 se pierden. Por fuera del tope, Ana además aportó $30,000 a su Afore (su límite es $60,000) y pagó $45,000 de primaria, de los que cuentan $12,900.
$90,000 dentro del tope, más $30,000 de Afore y $12,900 de colegiatura.
Su ISR del año baja de unos $109,294 a unos $78,036.
El margen que le quedaba en aportaciones al retiro, que no comparten el tope.
Dónde está en la ley
Para quien quiera ir a la fuente:
- Ley del ISR, artículo 151: la lista de deducciones personales y, en su último párrafo, el tope global.
- Ley del ISR, artículo 152: la tarifa anual del impuesto.
- Ley del ISR, artículo 150: la obligación de presentar la declaración anual en abril.
- Ley del ISR, artículo 185: las cuentas personales especiales para el ahorro (hasta $152,000 al año, por fuera del tope global).
- Reglamento de la Ley del ISR, artículo 264: suma a psicólogos y nutriólogos a los gastos médicos.
- Decreto del 26 de diciembre de 2013: la deducción de colegiaturas y sus límites.
El texto completo de la ley está en la Cámara de Diputados y los valores de la UMA, en el INEGI.
Las fechas que importan
- De hoy al 31 de diciembre de 2026: es tu última ventana para pagar gastos deducibles y hacer aportaciones al retiro que cuenten en el ejercicio 2026.
- Primeros diez días de enero de 2027: el INEGI publica la UMA 2027, que rige desde el 1 de febrero. Tus topes de 2026 no cambian.
- Enero y febrero de 2027: descarga la constancia de intereses de tu hipoteca y la de aportaciones de tu Afore.
- Febrero y marzo de 2027: revisa el visor de deducciones del SAT y pide que te corrijan cualquier factura que falte o esté mal.
- Del 1 al 30 de abril de 2027: presenta tu declaración anual del ejercicio 2026. Mientras antes la presentes, antes suele llegar la devolución.
Dónde revisar tus deducciones
- El visor de deducciones personales del SAT te muestra las facturas que el SAT ya reconoce como deducción y las que rechazó.
- Tus facturas recibidas, en el portal de factura electrónica del SAT, para confirmar que cada médico o escuela sí timbró la tuya.
- En Numily, activa el módulo Impuestos en Configuración → Módulos y marca cada gasto deducible con la casilla Declaración Anual. En la página Declaración Anual ves la lista del año con su total.
Sigue leyendo
- Calculadora de deducciones personales: escribe tus números y ve cuánto te regresarían.
- 10 consejos para recuperar más en tu declaración anual.
- Problemas frecuentes con las deducciones y cómo resolverlos.
Esta guía es informativa y resume las reglas vigentes al 14 de octubre de 2026. Para decisiones sobre tu caso, consulta a un contador.
Tus deducciones, sumadas solas todo el año
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